基金的估值費用與會計核算培訓課件(PPT 33頁)

一、基金資產估值
二、基金費用
三、基金會計核算
第五章 基金的估值、費用與會計核算
基金資產淨值
基金資產總額包含的內容：
基金負債總額包含的內容：
基金單位資產淨值的計算（1）
基金單位資產淨值的計算（2）
基金累計淨值
最新淨值
基金資產投資估值應遵守以下原則：
基金資產估值需考慮的因素
影子定價
基金費用的種類
各種費用的計提標準及計提方式
案例
三、基金會計核算
基金會計核算的主要內容
四、基金財務會計報告分析
基金淨值表現披露要求
會計報表附注的披露
（二）基金財務會計報告分析
1.基金持倉結構分析
2.基金盈利能力和分紅能力分析
3.基金收入情況分析
4.基金費用情況分析
5.基金份額變動分析
6.基金投資風格分析
作業
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