工程項目全過程跟蹤審計實施方案(DOC 23頁)

1、監理人員配備是否符合合同約定。
1、會計處理原則、科目設置、基建工程資金核算、基本建設工程核算是否符合
《中國華電集團公司基建業務專項會計核算辦法》規定。
1、前期費列支內容是否符合規定。前期費是指在項目初步可行性研究、
可行性研究至項目核準批複之日與前期有直接關係的相關專題報告的編製、
評審等相關工作環節所發生的費用，包括勘察費、設計費和前期管理費等。
前期管理費包含項目單位（籌建處）前期人員的工資及工資外人工成本費用、
會議費、谘詢費、審查（評估）費、辦公費、差旅費、業務招待費及其它日常管理費。
重點審查前期費用的真實性、合理性。
1、審查新建項目公司是否設立三產公司（含職工或家屬持股公司）；
1、審查施工許可證、建設及臨時占用許可證的辦理是否及時。
1、審查有無工程質量保證體係。
1、審查竣工決算編製工作情況，重點審計竣工決算報告編製依據是否符合國家和
《中國華電集團公司竣工決算編製辦法》有關規定，相關資料是否真實、完整，
對遺留問題處理是否合規。竣工決算會計報表的種類、格式、編製及報送是否符合，
報表內容是否按要求填列，依據是否充分、真實、合規。
1、審計工作底稿
1、工程結算情況是否符合《中國華電集團公司火電建設工程結算管理辦法》有關規定。
1、工程項目的材料、設備采購和各項財產物資是否做好入庫、出庫登記；
是否定期與物資部門進行稽核，每年至少一次進行財產物資清查，做到賬實、賬表、賬賬相符。
1、建安工程超執行概算#萬元,超概率#%，超概主要原因是;
1、建設項目征用土地的是否依法取得土地證。
1、是否存在無合同付款現象。
1、是否建立、健全設計變更管理程序，其執行是否有效。
1、是否建立招標組織機構，負責建設工程招標管理工作。
1、是否按照《中國華電集團公司火電工程執行概算實施辦法》編製執行概算。
1、資金來源及到位情況
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