工程18新利网址多少 辦法(DOC 21頁)

1、到貨驗收合格：設備、器材到貨並經建設單位驗收合格後，
應向財務部門出具到貨簽收合格證明和設備清單，同時催要設備發票，並填製
“工程用款審批單”。財務部門根據發票、到貨簽收合格證明、
設備清單和設備購銷合同將設備價值轉入工程成本，
按照合同規定的付款條款辦理付款，並將工程設備尾款同時計入應付賬款；
1、固定資產的實體建造(包括安裝)工作已經全部完成或者實質上已經全部完成；
1、大宗的設備和材料采購是否經過招標等必要程序；
1、工程建設項目所需資金來源，是否按照計劃落實；
1、工程建設項目的賬戶設置是否符合《企業會計準則》和集團公司《中國某某集團會計核算手冊》的有關要求；
1、建設項目實施過程中，是否存在違反國家相關法律法規及集團公司相關規定的現象。
1、有無擅自改變設計，提高建設標準，增加工作量、擴大建築麵積和規模，搞計劃外工程；
1、財務會計人員是否有年度固定資產投資計劃、工程概（預）算以及與工程建設項目有關的經濟合同或協議；
2、公司自營或包工不包料工程餘料是否清點入庫，減少工程成本支出；
2、工程建設項目的會計基礎工作是否符合某某市分公司《會計基礎工作規範》和內部18新利网址多少 製度及內控製度的要求。
2、工程概（預）算和年度固定資產投資計劃的執行情況。
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