財務部總帳會計工作說明書(doc 5頁)

財務部總帳會計工作說明書目錄：
一、財務核算
二、報稅
三、發票購買與管理
四、合同管理
五、固定資產及其他資產管理
六、財務軟件
七、庫房管理
八、內部工作督促

財務部總帳會計工作說明書內容摘要：
　　認真了解公司各項業務及各項產品，運用相對準確的核算方法，及時準確的核算收入、結轉成本、分攤費用、計算利潤。反映公司真實的經營情況、財務狀況，並及時彙報。
具體工作：
1．依據手續齊全、合法、完整、真實的報銷單據，及時製作記帳憑證
2．將記帳憑證及時、準確的錄入計算機
3．每月按時計提固定資產折舊，按不同分類，記入費用、成本
4．攤銷遞延資產、待攤費用
5．分攤各部門領用辦公用品、低耗品，記入部門費用
6．將房租、水電費按照合理的分攤標準攤銷到各部門
7．製作工資憑證，分攤記入各部門
8．根據工資情況計提福利費、工會、教育經費
9．製作養老、大病、失業、工傷、住房公積金五險憑證
10．根據當月話費收入計提營業稅
11．根據當月撥號器收入計提增值稅
12．根據營業稅、增值稅金額計提城建稅、教育費附加
13．月末將收入、成本、稅金、費用本期發生額正確結轉到本年利潤帳戶
14．及時監督各種資產出入庫情況
15．監督帳務與MIS之間的差異，並及時解決
16．每月5日前將上報稅務的財務報表報財務經理審核，報總經理批閱
17．每月按時上報董事會所需財務報表
18．每月盤點出納的現金餘額，核對帳實是否相符
19．每月規範整理記帳憑證、稅務報表、董事會報表等妥善保管，裝訂成冊

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