財務電算化係統管理辦法(doc 8頁)

財務電算化係統管理辦法目錄：
第一章 總則
第二章 會計電算化係統崗位責任製度
第三章 電算化的實施
第四章 會計電算化係統操作管理製度
第五章 會計電算化係統軟、硬件管理製度
第六章 會計電算化係統會計檔案管理製度
第七章 附則

財務電算化係統管理辦法內容摘要：
一、會計電算化係統各類人員崗位責任製
（1）係統管理員責任製
　　① 負責會計電算化係統的日常管理工作，監督並保證係統的正常運行，做到合法、安全、可靠、可審計的要求。在係統發生故障時，應及時到場，並組織有關人員盡快恢複正常運行。
② 定期檢查軟、硬設備的運行情況；負責係統運行中軟、硬件故障的消除工作；負責係統的安裝和調試工作；按規定的程序實施軟件的完整性、適應性和正確性的維護。
　　③協調本係統各類人員之間的工作關係。
　　④ 檢查會計憑證的預處理工作，確保各類輸入數據符合係統的要求。
　　⑤ 負責計算機輸出帳表、憑證數據的正確性和及時性檢查工作。
⑥ 負責本係統各有關資源（包括硬件設備、軟件、數據及文檔資料等）的調用、修改和更新的審批手續。
　　⑦負責本係統運行的安全性、正確性、及時性檢查工作。
　　⑧ 做好本係統操作運行情況的總結工作，並提出更新軟件或修改軟件的需求報告。
　　⑨ 負責本係統各類人員的工作質量考評，並提出任免意見。
　　⑩完善現有的管理製度，並製定崗位責任與經濟責任考核製度。
　（２）會計電算化操作員責任製
　　① 負責本係統的數據登錄、數據備份和輸出帳表的打印工作。嚴格按照輸入憑證做好數據輸入操作，輸入完畢進行自檢核對工作，核對無誤後交審核員複核；在輸入操作中，如發現輸入憑證有疑問或錯誤時，應及時向係統管理員或專職會計員反映，不得擅自作廢或修改；發現輸入數據與憑證不符時，應按憑證數據予以修正。
　　②嚴格按照係統操作說明進行操作。
　　③ 當天的日記帳數據，做到當天登錄。登錄後即打印出當天的帳表，做到當日帳當日清。日記帳輸入應做好日清，在月末應將核對無誤的明細帳和科目彙總表打印輸出。
　　④ 月末打印係統所有的明細帳、總分類帳、會計報表和自動轉帳憑證。
　　⑤ 每次操作完畢，應及時做好各類備份數據和存檔數據。
　　⑥注意安全保密，各自的操作口令不得隨意泄露，備份數據應妥善保管。
　　⑦ 係統操作過程中發現故障，應及時向係統管理員報告，並做好故障記錄和上機記錄等事項。
　（３）審核員責任製
　　① 負責憑證數據的審核工作，包括各類代碼的合法性、摘要的規範性和數據的正確性。
　　② 負責輸出數據正確性的審核工作。
③ 對不真實、不合法、不完整、不規範的憑證，退還各有關人員更正、補齊後，再行審核。
　　④ 對於不符合要求的憑證和不正確的輸出帳表數據不予簽章確認。
（４）會計檔案管理員責任製
　　① 負責本係統各類數據軟盤、係統軟盤及各類帳表、憑證、資料的備份和存檔保管工作。
　　② 做好各類數據、資料、憑證的安全保密工作，不得擅自出借。
　　③ 按規定期限，向各類有關人員催交備份數據及存檔數據。
（５）專職會計員責任製
　　① 按分管的內容彙集材料收發、領退單、銷售發票、工資變動及停止發放等各類單據。
　　② 在規定的期限內，根據原始憑證準確編製會計記帳憑證。
　　③ 編製會計憑證應符合財會製度的要求。做到內容完整、數據正確；代碼要合法、恰當、摘要應簡明規範。
④ 如果專職會計人員兼會計電算化係統操作員，則應遵守會計電算化係統操作員的責任製。

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