企業現金管理規範條例(doc 3頁)

企業現金管理規範條例內容提要：
第一章 總 則
第一條 為規範公司現金使用管理，加強財務監督，根據國家財經法規和公司業務特征，特製定本辦法。
第二章 使用範圍
第二條 使用現金範圍：
1. 員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用；
2. 出差人員差旅費；
3. 采購辦公用品或其他物品，金額在使用支票結算起點 元以下的；
4. 業務活動的零星支出備用金；
5. 確需現金支付的其他支出。
第三章 庫存現金標準
第三條 庫存現金限額原則上以滿足公司 天（如3～5天）日常零星開支為標準。
第四條 因特殊業務需要應支付備用金，按營業額核定標準，不包括在庫現金限額內。
第四章 現金收入和支出
第五條 不論何種來源收入的現金，原則上應於當日送存開戶銀行。
第六條 支付現金，應該從庫存現金中支付或從銀行提取；不得從現金收入直接支付，坐支現金。
第七條 嚴格審查采購物品化整為零，在結算起點以下的現金支付。
第八條 在特殊情況下規定應轉帳結算，而不得不用現金結算的，經申請公司領導同意方可辦理。

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