全麵預算管理實施方案.doc25

目錄
前言 全麵預算管理方案的設計基礎和目的 157
一、全麵預算管理方案的設計基礎 157
二、設計本全麵預算管理方案目的 158
第一部分 預算組織 158
第一章 預算管理委員會 158
第二章 預算管理工作組 159
第三章 預算責任網絡 159
一、預算單位的界定 159
二、北興特鋼預算責任網絡的界定 159
第二部分 預算編製 160
第四章 預算目標及其指標體係 160
一、預算目標的確定 160
二、預算指標體係 161
第五章 預算編製方法及編製時期 161
一、以滾動預算的編製思路編製固定時期預算（年度預算） 161
二、以零基預算的編製方法編製費用預算 162
三、編製固定預算 162
四、建立總經理機動費用基金 162
第六章 預算編製程序 162
第七章 各預算單位的業務預算編製內容及編製方法 163
一、銷售部的預算編製內容及編製方法 163
二、生產車間的預算編製內容及編製方法 166
三、采購部預算 169
四、其他職能部門的費用預算 171
五、財務部預算 171
第三部分 預算執行 174
第八章 預算執行 174
第九章 預算監控 175
一、建立責任會計體係 175
二、建立預算報告體係 175
三、預算監控體係 178
第十章 預算調整 178
一、預算調整原因規範 178
二、預算調整程序規範 179
三、例外事項 179
第四部分 預算考核 179
第十一章 預算考評 179
一、預算考評原則 179
二、預算考核與成本費用控製考核的對接 180
第五部分 實施全麵預算管理的相關條件 180
一、推行全麵預算管理的前期準備 180
二、實施全麵預算管理的條件 181

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