營運資本管理概述(ppt 52頁)

營運資本管理概述目錄：
一、營運資本管理概述
二、現金管理
三、存貨管理
四、應收帳款管理

營運資本管理概述內容簡介：
營運資本管理包括選擇現金、有價證券、應收款和存貨的水平，及各種短期融資的水平的結構。總營運資本：在經營中占用在流動資產上的資金（流動資金）淨營運資本：流動資產與流動負債之差NWC營運資本需求（WCR）：流動性資產減流動性負債。
存貨在購貨—生產—銷售過程中的幾個時點上是必需的，投資一些存貨才能保證公司連續生產和經營。 存貨也要占用公司的大量現金，影響公司的經營效率。存貨管理就是對公司的存貨量進行合理決策，既保證公司連續生產經營的需要，又使存貨給公司帶來的成本最小。

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