財政國庫管理製度與資金支付的管理辦法(ppt 219頁)

財政國庫管理製度與資金支付的管理辦法目錄:
第一章:總則
第二章:財政性資金銀行賬戶的設立、使用和管理
第三章:用款計劃理
第四章:財政直接支付程序
第五章:財政授權支付程序
第六章:管理與監督
第七章:法律責任
第八章:附則

財政國庫管理製度與資金支付的管理辦法內容簡介:
為加強財政性資金管理與監督，提高資金運行效率和使用效益，保證財政國庫管理製度改革試點工作順利進行，根據《財政國庫管理製度改革試點方案》及有關法律法規，製定本辦法。
國家統借統還的世界銀行、亞洲開發銀行等國際金融組織和外國政府貸款的支付，按相關規定執行，其國內配套財政性資金的支付，按照本辦法執行。財政部門是持有和管理國庫單一賬戶體係的職能部門，任何單位不得擅自設立、變更或撤銷國庫單一賬戶體係中的各類銀行賬戶。中國人民銀行及其分支機構按照有關規定，加強對國庫單一賬戶和代理銀行的管理監督。
財政直接支付是指由財政部門向同級人民銀行和代理銀行（係財政國庫管理製度改革試點中，由同級財政部門確定的、具體辦理財政性資金支付業務的商業銀行，下同）簽發支付通知，代理銀行根據支付通知通過國庫單一賬戶體係將資金直接支付到收款人（即商品或勞務的供應商等，下同）或用款單位（即具體申請和使用財政性資金的預算單位，下同）賬戶。
財政授權支付是指預算單位按照同級財政部門的授權，向代理銀行簽發支付通知，代理銀行根據支付通知，在同級財政部門批準的預算單位的用款額度內，通過國庫單一賬戶體係將資金支付到收款人賬戶。

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