某公司財務會計內部控製規範(ppt 97頁)

某公司財務會計內部控製規範目錄：
1、公司簡介
2、經營及財務係統管理
3、會計處理內部控製問題

某公司財務會計內部控製規範內容簡介：
隨著公司經營規模和經營範圍的不斷擴大，業績的不斷增長，我們在年度審計中發現了一些由此而引起的財務或內部控製係統的不足之處，並對此提出建議改善方案，供公司參考。我們的建議是基於我們為達到審計結論而進行的審計工作的基礎上，因而不可能涵蓋公司業務上的所有風險及內部控製的不足之處。公司董事及審計師各自的責任已經在我們的審計業務約定書中闡明。
我國《企業會計準則》及中國證券監督管理委員會均對關聯方及關 聯方交易的披露作出了明確的規定。對於關聯方，除對重要關聯方及其關係進行披露外，還需對有無公司董事，監事，高級管理人員在關聯公司任職等信息進行披露。除對關聯方交易本身進行披露外，上市公司還應對關聯方交易的決策程序和過程，有無與關聯方簽訂的且仍在執行的重要合同等相關信息進行披露。

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