公司資金餘額管理規定(doc 8頁)

公司資金餘額管理規定目錄：
1、目的
2、適用範圍
3、相關程序及文件
4、工作程序
5、單據與記錄
6、流程圖

公司資金餘額管理規定內容提要：
資金餘額管理的目標與意義：
1、公司進行資金餘額管理的目標是確立公司整體的最佳資金日常保有水平，並在日常運營資金的管理中，貫徹該最佳保有水平的基本管理原則，監控資金流量，控製資金餘額，在此基礎上統一調配公司內的資金。
2、資金餘額管理的範圍主要包括銀行存款和其他貨幣資金。
3、資金最佳日常保有水平體現為一個合理的流動性區間，該區間的低限為資金的最低安全保有量，資金餘額在該低限之上，確保公司避免支付性危機；高限為資金的經濟保有量，資金餘額限製在該高限之下，確保公司不會造成資金浪費。
4、資金餘額的管理目標區間每年由母公司統一確定一次，年度運營中資金的餘額水平以該目標區間為管理指標。在年度管理目標的確定之外，也可根據公司的經營周期特點，對該區間指標進行調整和修訂。

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