短期財務規劃與營運資本管理方案(ppt 61頁)

短期財務規劃與營運資本管理方案目錄：
一、短期財務規劃
二、現金管理
三、信用管理

短期財務規劃與營運資本管理方案內容提要：
影響公司營運資本需求的決策是營業管理決策。與戰略管理決策相反，經營決策是經常性的、涉及現金數量少而頻繁；
對流動性的影響是連續性的、不易把握，公司對經營活動的投資越少，營運資本需求越少；經營中意外變化越小，流動性的起伏越小，就越容易管理。
流動資產中一部分是由流動負債(短期融資)構成,另一部分是由長期負債加權益來解決的，而營運資本的大小就反映了公司的流動資產中有多少是通過長期負債加權益來解決的，對這個問題的理解十分重要，它反映了管理者對風險和成本態度以及對流動負債的保障程度。
對概念的把握：
營運資本（需求）=流動資產-流動負債
（1）營運資本需求為正數、負數和零的含義；
（2）營運資本需求的行業特征；
（3）營運資本需求為正，流動資產大於流動負債，企業常見；
（4）營運資本需求的量多少合適？
（5）營運資本的需求是長期還是短期的？
（6) 營運資本需求的融資安排反映了經營者何種態度？
（7）營運資本需求的融資結構提供了何種重要信息？

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