銀川某公司審計製度(doc 19頁)

銀川某公司審計製度目錄：
第一章 總 則……2
第二章 審計工作和審計人員……2
第三章 審計範圍與時限……3
第四章 審計內容……3
第五章 審計方法……4
第六章 審計人員的職責和權限……6
第七章 審計程序……6
第八章 審計質量控製……6
第九章 附 則……6
附件一：審計通知書……6
附件二：審計調閱資料清單……6
附件三：審計征求意見書……6
附件四：常規審計報告頁麵(格式)……6
附件五：審計流程圖……6

銀川某公司審計製度內容提要：
內部審計是公司審計人員依照國家法律、法規和公司的管理製度，對所屬單位的經濟活動和財務收支的真實性、合法性、效益性進行審查和評價的內部經濟監督活動。按照審計實施方式劃分為：
（一）專項審計：對公司主要經濟合同，某項業務或管理活動所進行的專門的、定期的審計，著重於合法性和合規性方麵。
（二）調研：針對某一業務活動或管理方麵所進行的專項調查，為管理層提供一種信息和目前項目的狀況。著重查明事實真相，報告現狀，並盡可能地提出審計建議，成為管理層做出某一決定時的有價值的參考資料。
……

審計計劃管理內容包括：
（一）年初製定本年度各項審計工作的計劃，安排重點工作；
（二）季度初將年度計劃分解，確定季度的重點工作；
（三）季度初根據業務的風險情況確定專項審計和其他不定期審計在季度裏的安排；
（四）月初根據季度工作計劃確定本月的工作；
（五）月初製定當月各項審計業務的具體實施計劃；
（六）月初製定當月不定期審計的實施計劃；
……

內部審計的專項審計分為財務、內部控製製度和經濟效益審計等，審計人員對下列事項進行內部審計監督：
（一）董事局決議及公司經營方針、目標、計劃落實及執行情況；
（二）財務預算的編製、調整和執行情況；
（三）與財務收支有關的經濟活動及其經濟效益情況；
（四）公司總部及所屬企業會計核算和會計報表的真實性和準確性；

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