費用報銷管理流程管理(doc 5頁)

費用報銷管理流程管理目錄：
1、 範圍
2、 控製目標
3、主要控製點
4、特定政策
5、費用報銷流程填表說明

費用報銷管理流程管理內容提要：
1、範圍
適用於公司內部涉及各種零星費用(差旅費、招待費、部門經常性零星費用、培訓費等)報銷業務的管理。
2、控製目標
2.1、確保所有費用報銷均在費用預算內，嚴格控製費用支出。
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1、相關部門
　　各部門費用報銷人員將原始票據整理粘貼好，並按規定填製報銷單。
2、部門經理、主管副總、總經理
　　部門經理審核費用的發生是否屬計劃內，是否合理、是否超費用標準或超個人／部門預算，確定是否同意報銷。將超出審批權限的報銷單報主管副總以至總經理審批。
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1、財務部-出納
　　出納會計根據收款或付款憑證收款或付款，報銷人員在憑證上簽字
2、財務部-費用會計
　　費用會計根據已經過審核收款或付款的憑證更新財務帳

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