了解企業內部控製(doc 28頁)

了解企業內部控製目錄：
一、了解本循環內部控製的工作包括：
二、了解本循環內部控製形成下列審計工作底稿：
三、了解內部控製彙總表
四、了解內部控製設計——控製流程
五、控製流程記錄示例
六、評價內部控製設計——控製目標及控製活動
七、確定控製是否得到執行（穿行測試）

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