初級會計之資產管理(ppt 98頁)

初級會計之資產管理目錄：
第一節、貨幣資金
第二節、應收及預付款項

初級會計之資產管理內容提要：
現金的適用範圍：
企業隻能在國務院頒布的《現金管理暫行條例》規定的範圍內使用現金，主要包括：
①職工工資、津貼；
②個人勞務報酬；
③根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；
④各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；
⑤向個人收購農副產品和其他物資的價款；
⑥出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
⑦結算起點（1000元）以下的零星支出；
⑧中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
屬於上述範圍內的支出可以使用現金結算，超出此範圍的款項支付均需通過銀行轉賬結算。
日常現金收支的管理：
現金收入及時送存銀行，不得坐支現金
坐支:從本單位的現金收入中直接支付現金
銀行提取現金，應當寫明用途 ，從開戶銀行提取
憑證符合財務製度
不得“白條抵庫”；不準謊報用途套取現金；
不準用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現金；
不準用單位收入的現金以個人名義存入儲蓄，
即不得“公款私存”；
不準保留賬外公款，即不得設置“小金庫”

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