財務知識及程序管理知識分析(DOC 17頁)

財務知識及程序管理知識分析(DOC 17頁)目錄：

一、財務部秘書工作程序
一、財務部秘書工作程序
二、餐廳收銀工作程序
三、總出納的工作程序
四、編製三份報表工作程序
五、前廳收銀程序
六、收銀月結轉帳程序

財務知識及程序管理知識分析(DOC 17頁)簡介：

㈠收入核數員要對飯店前一天的營業收入情況進行全麵、細致的審核，並起到監督控製作用，以確保營業收入的真實、準確。審核工作程序如下：
⑴客房營業收入的審核程序。其審核依據是試算平衡表。每日銷售總結報表與試算平衡表記錄金額是否一致，審核程序是將團隊、散客、長住辦公室租金、半天租金、客房收服務費等項目之和為客房營業收入總額。
⑵餐廳營業收入的審核程序。其審核依據是餐廳收銀清機報告；餐廳收銀員報告、夜審審核彙總表；餐廳收銀更正表、試算平衡表。審核內容包括：餐廳收銀員及夜審編報的收銀員報告是否正確；每日銷售總結報表與審核無誤後的收銀員報告各項數字反映是否一致；賓客掛帳與試算平衡表記錄金額是否一致。審核的程序是：
①根據電腦工作清機報告逐項核對收銀員報告是否正確；
②根據電腦工作清機報告及更正表內容，審核手工調整是否正確，手續完備；
③分別計算出現金、賓客掛帳、外來客簽單、信用卡等4種客帳單總額，與每日銷售總結報表一一核對。
④將食品、飲料、酒類、煙、雜項加之和為當天銷售總收入。
⑶電話服務費收入的審核程序。其審核依據是自動及人工電話明細表，審核內容包括：自動及人工電話費總數之和與試算平衡記錄金額是否一致。審核無誤後，計算出電話服務費收入。
⑷交通服務費收入的審核程序。其審核依據是交通服務收入明細表。審核內容包括：每日銷售總結報告與試算平衡表記錄金額是否一致。審核程序是將交通服務費掛帳單計算出總數與每日銷售總結報表及試算平衡表進行核對。
⑸洗衣收入的審核程序。其審核依據是客衣幹、濕洗收入明細表和對外門市幹、濕洗收入明細表。審核內容包括：各項洗衣收入與每日銷售總結報告記錄金額是否一致；客衣幹、濕掛帳單與試算平衡表記錄是否一致。

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