某公司清產核資工作培訓資料(doc 59頁)

資 料…… 頁 次
一、清產核資具體方案（共56頁）……3-59
二、報告參考格式（共16頁）…… 60-75
1、 清產核資審計報告（共12頁）
（含報告封麵、目錄、正文、損失說明）
2、內部控製審核報告（共4頁）
（含標準無保留及保留意見報告版本）
三、企業清產核資報表（共21頁）…………76-96
四、清產核資報表編製說明（共26頁）…………97-122
五、清產核資內控問卷（共24頁）…………123-146
1、采購與付款循環調查問卷（4頁）
2、倉儲與存貨循環調查問卷（3頁）
3、工薪與人事循環調查問卷（2頁）
4、控製環境調查問卷（3頁）
5、會計係統調查問卷（2頁）
6、生產循環調查問卷（3頁）
7、投資與籌資循環調查問卷（3頁）
8、銷售與收款循環調查問卷（4頁）
六、損失申報說明……………… 147
七、清產核資文件（共24頁）………………148-172
1、 關於做好《企業會計製度》工作的通知（國資評價[2003]45號）
2、 關於印發中央企業清產核資工作方案的通知（國資評價[2003]58號）
3、 關於印發《企業資產損失財務處理暫行辦法》的通知（財企[2003]233號）
4、 國有企業清產核資辦法
八、中遠集團關於航運企業執行企業會計製度相關會計政策的規定…………173-177
方案目錄

項 目…… 頁 次
第一章：總則……………… 4
第二章：清產核資的範圍………………4-5
第三章：清產核資的目的………………5
第四章：清產核資的方法…… 5-6
第五章：清產核資的基準日…… 6
第六章：清產核資法規依據……6-7
第七章：清產核資的資料範圍 …………7-8
第八章：資產損失認定的依據…………8-11
第九章：資產損失認定的原則…………11-12
第十章：財產清查的步驟…… 12
第十一章：企業財產清查的程序 …………12-14
第十二章：審計工作程序…… 14-16
第十三章：清產核資的內容及要求 …………16-52
第十四章：內部控製的審核內容及要求…………52-54
第十五章：清產核資表格及報告 …………54-56
第十六章：項目組織工作…… 56-57
第十七章：項目的時間安排…………57-58
第十八章：中介機構的協調與配合…………58
第十九章：附則………………59

第一章 總 則

第一條 中遠集團為了執行《企業會計製度》，按照國務院國有資產管理委員會頒布的《企業清產核資辦法》應進行清產核資，經申請立項已獲批準。
第二條 為保證中遠集團清產核資工作的順利進行，指導和規範清產核資工作的具體操作程序，提高中遠集團清產核資工作的效率，特製定中遠集團清產核資工作具體方案（以下簡稱“具體方案”），供此次清產核資參與單位使用。
第三條 本具體方案按照國務院國有資產管理委員會頒布的《關於印發中央企業清產核資工作方案的通知》、《國有企業清產核資辦法》及相關配套規定和財政部頒布的《國有企業申請執行<企業會計製度>的程序及報送材料的規定》，結合中遠集團的實際狀況編寫而成。

第二章 清產核資的範圍

第四條 清產核資範圍：根據國務院國有資產管理委員會的要求此次清產核資包括集團所屬國內、外全部子企業、事業單位、分支機構，含已執行、尚未執行企業會計製度的中外合資、股份製企業等。
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