上市公司采購業務內部控製製度設計(pdf 49頁)

目錄
1 引言. 1
1.1 研究背景 1
1.2 研究意義 1
1.3 采購業務內部控製研究動態述評 2
2 上市公司采購業務存在的問題及原因分析. 3
2.1 上市公司的經營特點和發展現狀 3
2.1.1 上市公司的經營特點 3
2.1.2 上市公司的發展現狀 4
2.2 上市公司采購業務存在的問題 5
2.2.1 采購流程設計存在缺陷 5
2.2.2 采購審批執行不力 7
2.2.3 供應商管理有待加強 8
2.2.4 采購合同與采購成本管理存在各種風險. 11
2.3 問題產生的原因. 12
3 上市公司采購業務內部控製製度的設計意義 15
3.1 完善公司治理結構，強化基本製度建設. 15
3.2 規範公司采購管理，杜絕違法違紀行為. 16
3.3 提高物資采購質量，降低物資采購成本. 16
3.4 有助於進一步優化內部控製體係. 17
4 上市公司采購業務內部控製製度的設計思路 18
4.1 優化采購流程. 18
4.2 加強采購審批的監督作用. 22
4.3 建立供應鏈戰略合作夥伴關係. 22
4.4 加強采購成本的分析與控製. 24
4.5 強化合同審計製度. 27
4.6 建立采購風險預警機製. 27
5 上市公司采購業務內部控製一般框架 29
5.1 請購與審批環節. 30
5.2 采購與運輸環節. 30
5.3 驗收與保管環節. 32
5.4 貨款結算環節. 33
5.5 出庫與清查環節. 34
6 結論 35
參考文獻. 36
致謝. 38
攻讀碩士學位期間發表的論文. 39
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