營運資金管理培訓教材(PPT 52頁)

了解營運資金的概念。
了解公司持有現金的動機。
掌握存貨的管理方法；理解應收賬款的功能與成本。
掌握存貨經濟批量基本模型.
掌握應收賬款的收賬政策。
了解信用折扣的基本內容。
第七章 營運資金管理
學習目標
7.1營運資金概述
二、營運資金的分類
1.流動資產
2.流動負債
7.2現金管理
一、現金管理的目標
二、企業持有現金的原因（P167）
三、最佳現金持有量的確定（P168）
1.成本分析模式
如果把以上三種成本線放在一個圖上（見下圖），
就能表現出持有現金的總成本（總代價），找出最佳現金持有量的點
最佳現金持有量的具體計算
2.現金周轉模型（P169）
7.3　應收賬款管理（P173）
一、信用管理的目標
二、應收賬款的成本（P175）
（一）應收賬款的機會成本的計算
（二）應收賬款管理成本與壞賬成本計算
三、信用政策的確定
（一）信用標準（了解）
（二）信用期限
信用期間分析步驟
例題
（三）現金折扣政策（P178）
四、應收賬款的收賬管理
（一）應收賬款回收情況的監督（P181）
賬齡分析表
（二）收賬政策的製定
7.4存貨管理
二、存貨的有關成本
（一）購置成本
（二）訂貨成本
（三）儲存成本
（四）缺貨成本
三、存貨決策
（一）存貨經濟批量基本模型
（二）存貨的再訂貨點確定
訂貨提前期
四、存貨ABC分類控製法
ABC分類
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