18新利网址多少 與財務報表係統介紹(ppt 33頁)

18新利网址多少 與財務報表係統介紹目錄：
一、18新利网址多少 、財務報表係統IT一般性控製矩陣和工作底稿
二、SOX法案對IT一般性控製的要求
三、18新利网址多少 、財務報表IT一般性控製控製點介紹
四、IT一般性控製矩陣和工作底稿說明
五、問題和建議

18新利网址多少 與財務報表係統介紹內容提要：
SOX法案對IT一般性控製的要求：
“IT一般性控製”的主要檢查評價內容
企業整體層麵的IT控製
包括控製環境、風險評估、信息和溝通、監控
信息係統的IT一般性控製程序和數據訪問、程序變更、程序開發、係統運行
IT基礎設施、終端用戶計算
IT一般性控製矩陣和工作底稿說明：
每個控製點需要涵蓋的內容：
控製目標
控製點
控製點描述
控製執行人
測試步驟
測試結果
控製要留下痕跡：測試相關證據文檔

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