內審程序培訓講座(ppt 45頁)

一、 審核
二、 定義理解
三、 審核準則
四、 審核證據
五、 審核發現
六、 審核結論
七、 內審的時機與頻次
八、 審核步驟
九、 審核準備
十、 審核實施
十一、 組成審核組
十二、 內審計劃
十三、 審閱文件
十四、 準備工作文件
十五、 檢查表
十六、 首次會議的目的
十七、 實施現場審核
十八、 實施現場審核
十九、 合理抽樣
二十、 不符合的性質
二十一、不符合報告編寫內容
二十二、不符合報告
二十三、糾正與驗證
二十四、內審步驟

審核
定義：為獲得審核證據，並對其進行客觀評價，以確定是否滿足審核準則所進行的係統化的、獨立的並形成文件的驗證過程。
定義理解
客觀的：是指以審核證據為依據，以審核準則為準繩進行審核，尊重事實和證據。
係統化：正式的、有序的活動
—“正式”是指內審是經授權的；
—“有序”是指有組織、有計劃地遵循一定程序進行。
文件化：審核過程是一項形成文件的過程
審核計劃
檢查清單
審核發現記錄
不符合報告
審核報告
實施過程和結果記錄便於證明和追溯

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