中國電信內控手冊——業務流程(doc 79頁)

1、 資本性支出業務流程……60
1.1、 招標及合同管理業務流程……60
1.2、 一般工程資本性支出業務流程……70
1.3、 應急工程資本性支出業務流程……91
1.4、 零星固定資產采購業務流程……100
1.5、 國際線路支出業務流程……107
1.6、 切塊規模管理業務流程……119
1.7、 資本承擔業務流程……122
2、 經營性支出物資采購業務流程……125
3、 資產管理及處置業務流程……133
3.1、 固定資產及無形資產管理業務流程……133
3.2、 固定資產維修業務流程……154
3.3、 存貨管理業務流程……164
4、 服務提供、計費、收入及收款/結算業務流程……181
4.1、 產品定價業務流程……181
4.2、 業務受理業務流程……185
4.3、 計費帳務業務流程……211
4.4、 收款和應收賬款的管理業務流程……224
4.5、 與電信運營商的結算業務流程……233
4.6、 信息源合作方結算業務流程……245
4.7、 內部結算業務流程……253
4.8、 電信卡收入業務流程……260
4.9、 代辦業務流程……266
4.10、 大客戶業務流程……272
5、 關聯方交易業務流程……281
6、 資金管理業務流程……289
6.1、 籌資業務流程……289
6.2、 貨幣資金管理業務流程……297
6.3、 對外投資業務流程……315
6.4、 資金補貼業務流程……328
7、 成本費用管理及核算業務流程……332
7.1、 人工成本業務流程……332
7.2、 經營租賃成本業務流程……341
7.3、 一般成本費用支出業務流程……347
8、 會計報表編製業務流程……354
9、 重大表外事項管理……365
9.1、 擔保業務流程……365
9.2、 法律規範遵循業務流程……374
10、 信息管理與披露業務流程……382
10.1、 管理信息數據業務流程……382
10.2、 信息披露業務流程……393
11、 預算管理和財務分析業務流程……406

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