外彙風險管理(PPT 14頁)

第一節 外彙風險的涵義及其類型

二、外彙風險的類型

結算風險（交易風險）：協議→結清債權債務期間。“受險部分”
轉換風險：[評價，會計，折算，換算] 企業用本幣單位編製會計報表時，由於當時入帳時使用彙率與現在編製時的彙率不同而產生的損益。
經濟風險：企業的實際經濟價值…不確定性。實際經濟價值：用現值來衡量未來稅後現金流量。不同時期的單位價值折算成現在的單位價值。
第二節 外彙風險管理的方法
一、靈活選擇和使用結算貨幣
在對外交易中應盡力爭取使用本國貨幣計價結算在商品出口中，如能用出口國貨幣計價結算，則與商品在國內銷售一樣，出口商無外彙風險損失，而把本國貨幣彙率波動的風險轉移給進口商。
爭取用硬貨幣收彙，用軟貨幣付款
以多種貨幣報價
在國際外彙市場上，各國貨幣彙率的變動在一定時期內往往可以相互調節，如日元堅挺之日就是美元疲軟之時。
出口配合進口幣種對外報價

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