業務計劃和資金預算操作手冊(PPT 87頁)

提綱
業務計劃和預算流程原理

具體的業務計劃和預算流程

計劃製定前周期性工作
各事業部製訂業務計劃與資金預算
事業部收集分析數據
自上而下：事業部分解集團下達經營指標
自下而上：事業部各單位/分公司確立業務目標行動方案和預算
彙總/質詢/修正事業部業務目標及製定行動方案資金預算
總部批準事業部業務目標、行動方案與資金預算
評估考核及修改計劃
業務計劃和預算流程是企業最終達到一流業績的最重要的手段之一
目的

企業各級單位均積極介入業務計劃與預算的製定過程，根據公司整體目標，確定具有挑戰性的，並且是可以達到的目標以及相應的行動計劃

作為各層級之間的“管理合同”，業務計劃和預算完成狀況是業績評估的最重要的基礎之一，是“量化的經營目標+行動方案+關鍵業績指標”

通過業務計劃和資金預算，優先重點，保證重點項目，明確各單位的資源投入

是一個動態過程：自上而下製定目標，自下而上製定行動方案，在執行過程中修正、改善

提綱
業務計劃和預算流程原理

具體的業務計劃和預算流程

計劃製定前周期性工作
各事業部製訂業務計劃與資金預算
事業部收集分析數據
自上而下：事業部分解集團下達經營指標
自下而上：事業部各單位/分公司確立業務目標行動方案和預算
彙總/質詢/修正事業部業務目標及製定行動方案資金預算
總部批準事業部業務目標、行動方案與資金預算
評估考核及修改計劃
業務計劃和預算流程是企業最終達到一流業績的最重要的手段之一
目的

企業各級單位均積極介入業務計劃與預算的製定過程，根據公司整體目標，確定具有挑戰性的，並且是可以達到的目標以及相應的行動計劃

作為各層級之間的“管理合同”，業務計劃和預算完成狀況是業績評估的最重要的基礎之一，是“量化的經營目標+行動方案+關鍵業績指標”

通過業務計劃和資金預算，優先重點，保證重點項目，明確各單位的資源投入

是一個動態過程：自上而下製定目標，自下而上製定行動方案，在執行過程中修正、改善

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