戰略規劃培訓講義(ppt 88頁)

1、XXXX04-06年財務考核指標
2、XXXX的現狀分析
2.1 產品銷售、成本及盈利分析
2.2 資產運營質量分析
2.3 主要產品、原材料未來三年市場價格趨勢分析
2.4 企業營運管理分析
2.5 核心競爭力分析
3、提升XXXX各項財務指標的可能措施
3.1 新產品增值措施
3.2 措施實施後的幾種財務假設
4、 04-06年財務考核指標缺口的彌補方案
4.1 並購提升方案
5、組織機構及18新利真人网 規劃
6、財務模擬
7、附件

XXXX合資公司04-06年利潤考核指標
備注：1、按業績合同要求合資公司03－07年五年內利潤總額不低於5000萬元， 每一年不低於800萬元。
2、合資公司04年所得稅率12％，05－06年所得稅率24％。
XXXX曆年業績表現
近四年銷售收入增長緩慢，產品毛利水平逐年下降。03年中期與往年同期相比毛利率、淨資產收益率都有較大幅度的下降
XXXX主營業務收入結構 氫氧化鈣和氯化鈣產品是XXXX主要業務收入來源，2003年中期占主營業務收入的82.2%
銷售收入細分產品分析
主要產品的平均單價、銷量近幾年都呈下降趨勢。羥丁銷量03年大幅下降的主要原因是出口受阻
銷售市場結構 齊魯石化占到XXXX2003年中期整體銷售收入的66％。銷售市場的單一使企業抗風險能力極差
氫氧化鈣不同市場銷售價格、數量分析 銷售齊魯石化的價格長期高於其他市場價格，從目前發展趨勢來看價格在逐步接軌，XXXX的收益將受到極大影響
注：03年銷量為預測數，以上半年實際銷量的2倍計算。上半年實際銷量： 齊魯石化12637噸、國內其他14579噸、出口1456噸。
資料來源：XXXX提供的財務數據
氯化鈣銷售價格、數量分析 作為齊魯石化配套項目產品全部銷售給齊魯石化，價格和數量都呈下降趨勢
注：03年銷量為預測數，以上半年實際銷量的2倍計算。上半年實際銷量8813噸。
資料來源：XXXX提供的財務數據

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