廣東某有限公司員工考核製度(doc 38頁)

國內某大型家電連鎖企業18新利网址多少 製度目錄：
第一章、基本財務類製度……………………6
第一節、會計基礎工作規範……………………6
第二節、贈送禮金券的要求和賬務處理……………………8
第三節、促銷活動中贈送商品或禮金券代扣個人所得稅的規定……………………9
第四節、消費者補差操作規範……………………10
第五節、正確填寫票據和結算憑證的基本規定……………………13
第六節、報表統計上報規定……………………14
第七節、各分公司財務數據上傳時間及帳套號編碼的規定……………………17
第二章、資金管理類製度……………………18
第一節、集團總部資金管理規定……………………18
第二節、分公司資金管理製度……………………22
第三節、加強資金管理及規範內部結算的規定……………………23
第四節、加強資金管理的若幹規定……………………24
第五節、調整信用額度使用的通知……………………24
第六節、銀行帳戶管理規定……………………24
第七節、重申規範銀行賬戶管理的通知……………………26
第八節、規範銀票數據錄入……………………27
第九節、現金管理製度……………………28
第十節、備用金及借款管理規定……………………30
第十一節、加強貨款結算付款的控製點……………………35
第十二節、門店銷售款管理規定……………………38
第十三節、防範銀行卡風險的通知……………………39
第三章、費用管理類製度……………………40
第一節、總論……………………40
第二節、外出和外派人員報銷、補貼標準規定……………………49
第三節、外派人員各項費用補貼標準……………………52
第四節、自備車管理規定……………………53
第五節、關於移動通訊費報支的管理規定……………………55
第六節、業務活動費列支標準……………………57
第七節、費用支出索取增值稅專用發票的規定……………………58
第八節、關於職務津貼報銷流程及相關事項的規定……………………60
第九節、總部與上海分公司財務部日常費用收支、借款等業務的規定……………………61
第十節、關於各分公司連鎖門店營業用電話費報支額度的規定……………………62
第四章、審批類管理製度……………………64
第一節、總部費用預批內容及報批流程……………………64
第二節、分公司費用報批製度及流程……………………68
第三節、出租車費報銷的規定……………………73
第四節、總部費用報銷的時間安排及相關規範……………………74
第五節、家電類采購資金審批流程(上海地區)……………………74
第六節、家電類采購資金審批流程（非上海地區）……………………80
第七節、大額專項打款申請及跟蹤評估規定……………………84
第八節、安裝類采購資金審批流程……………………86
第五章、存貨管理類製度……………………89
第一節、商品監控管理製度（財務篇）……………………89
第二節、贈品管理製度……………………92
第三節、庫存商品盤點製度……………………96
第四節、庫存商品盤點差異管理製度……………………101
第五節、XX上海分公司退貨規範……………………106
第六節、購貨發票遺失的退貨操作流程……………………109
第七節、庫存商品成本調價操作規範……………………111
第八節、商品報廢審批流程……………………116
第六章、財產類製度……………………118
第一節、財產18新利网址多少 製度……………………119
第二節、財產采購管理及財務核算流程……………………127
第七章、往來管理類製度……………………132
第一節、往來對帳管理製度……………………132
第二節、往來對帳操作流程的補充規定……………………142
第三節、各分公司與分公司之間、分公司與獨立門店之間往來的操作要求……………………144
第四節、團購預收款的操作規定……………………145
第五節、供應商結大帳流程的通知……………………149
第六節、與供應商核對往來帳項應注意的事項……………………150
第七節、呆帳壞帳審批流程……………………150
第八節、規範停止合作或退場供應商質保金收取的通知……………………154
第八章、返利費用結算類製度……………………155
第一節、返利類製度……………………155
第二節、應收費用類製度……………………173
第三節、關於返利費用管理相關要求的通知……………………186
第四節、關於加強廣告費掛帳、回收管理的通知……………………187
第五節、階段性返利、裝修費淨收入、廣告費收入管理的補充規定……………………187
第六節、關於分公司之間購銷、調撥返利相關規定的通知……………………188
第七節、關於調整月度經營毛利報表上報時間的通知……………………189
第八節、進貨增值稅發票監控管理製度……………………189
第九節、連鎖管理中心工程部展台費開票事項的有關規定……………………190
第九章、預算分析類製度……………………191
第一節、管理報表項目責任歸屬……………………191
第二節、各門店電費及時報支事宜……………………192
第三節、管理報表準確性、預算編製準確率的獎懲……………………193
第十章、工商稅務類製度……………………193
第一節、工商稅務證照申請辦理的規範……………………193
第二節、進貨增值稅發票監控管理製度……………………198
第三節、正確計算個人所得稅的要求……………………199
第四節、增值稅發票進項稅額抵扣問題的通知……………………201
第五節、退貨（或折讓）證明的辦理要求……………………203
第六節、公司基本資料的歸檔要求（財務中心所需）……………………204
第十一章、財務部門及財務人員管理製度……………………204
第一節、財務人員激勵製度……………………204
第二節、財務處罰製度……………………210
第三節、門店財務檢查製度……………………213
第四節、18新利网址多少 中心績效考核細則……………………218
第五節、財務內控製度考核實施細則……………………226
第六節、財務內控管理製度處罰操作程序……………………227
第七節、財務部門主管級人員任命調動的批準權……………………231
第八節、部門例會製度……………………231
第九節、實施會計巡查製度的通知……………………232
第十二章、檔案管理類製度……………………232
第一節、財務檔案管理總則……………………232
第二節、合同管理製度……………………235
第三節、結算票據管理……………………236
第四節、合同專用章交接的通知……………………237
第五節、財務軟件安裝授權及財務係統授權規定……………………238
第六節、財務印章管理製度……………………239
第七節、發票的管理製度……………………240
第八節、收據使用及收費管理製度……………………248
自裝空調安裝卡操作製度……………………249
第十三章、其他相關製度……………………255
第一節、管理費收取的規定……………………255
第二節、費用上交的相關規定……………………256
第三節、門店經理離任審計規範……………………257

國內某大型家電連鎖企業18新利网址多少 製度內容提要：
為了加強會計基礎工作，建立規範的會計工作秩序，提高會計工作水平，根據《會計法》的有關規定,製定本規範。
第一條 各分公司領導對本公司的會計基礎工作負有領導責任。
第二條 各分公司財務經理要加強對會計基礎工作的管理和指導，通過引導、交流、監督檢查等措施，促進本公司加強會計基礎工作，不斷提高會計工作水平。
第三條 各分公司根據會計業務需要設置會計機構，崗位分工要形成一定的內部牽製製度， 根據會計業務需要配備持有會計證的會計人員，未取得會計證的人員不得從事會計工作，會計人員應當具備必要的專業知識和專業技能。
第四條 主管、財務經理人員應當具備下列基本條件
（一）堅持原則，廉潔奉公。
（二）具有會計專業技術資格。
（三）主管、財務經理的財務工作時間不少於三年。熟悉國家財經法律、法規、 規章和方針、政策，掌握商業連鎖18新利网址多少 的有關知識。
（四）有較強的管理能力、溝通協調能力
第五條 各分公司應當根據實際會計業務需要設置會計工作崗位，會計工作崗位可以一人一 崗、一人多崗或者一崗多人。但出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費 用、應收款項的憑證填製工作。
第六條 各分公司會計人員的工作崗位應當有計劃地進行輪換。

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