某會計所倉儲與存貨循環調查問卷(doc 4頁)

某會計所倉儲與存貨循環調查問卷內容提要:
A.背景材料
1.該公司主要存貨是什麼？
2.該公司的存貨是否具有時效性？
3.存貨的存放地點是否集中？
4.存貨在流動資產的比例有多高？
5.是否設有專職的存貨保管人員？
6、是否設置存貨管理製度？

B.管理及獨立性控製
7.大宗貨物的采購是否都訂有合同並經主管批準?所有船舶加油、更換船舶備品備件是否均在集團指定公司？
8.所有存貨（以下存貨均包括船舶燃油及備品備件等船用存貨）是否集中控製？所有加油、更換船舶備品備件、船存夥食等是否均由船長、輪機長、管輪簽字？
9.是否限製隻有經過授權的人員才能接近原材料和產成品存貨?
10.存貨的防盜措施是否周密?
11.倉庫是否憑經授權批準的領料單發貨?
12.倉庫存貨是否按種類性質集中堆放並標記?
13.存貨的收發與記錄是否分開（包括燃油消耗報告的編製與保管是否分開）?
14.廢棄殘料是否適當控製?
15.廢棄、損壞和滯銷品是否及時向業務主管報告?
16.存貨的數量是否由負責存貨記錄之外的獨立人員核證?
17.存貨是否建立了出門驗證製度?
18.寄銷品是否適當登帳和控製？

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