企業內部審計控製程序(最新精編)(9個doc,9個ppt)

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企業內部審計控製程序(最新精編)(9個doc,9個ppt)目錄：
一、1.采購與付款循環-業務流程層麵了解和評價內部控製
二、4.銷售與收款循環
三、5內部稽核製度
四、6.固定資產循環
五、[內部審計]關於依法審計與審計質量控製的幾點思考
六、[內部審計]審計報告的質量控製
七、內部審計與內部控製
八、內部審計在風險、控製和治理中的作用
九、內部控製與審計風險
十、內部控製審計程序
十一、國家審計風險的控製和防範
十二、審計-內部控製及其測試與評價
十三、審計案例研究-審計法律責任和審計質量控製案例
十四、審計質量與審計風險控製頁)
十五、建立我國審計項目質量控製體係
十六、生產業務循環審計--生產與費用循環的內部控製及測試
十七、第1部分 內部審計在治理、風險和控製
十八、計算機信息係統的控製及其審計

企業內部審計控製程序(最新精編)(9個doc,9個ppt)內容簡介：
其中《內部控製審計程序》摘要：
1前言
1.1內部審計程序的編製基礎
本內部審計程序是一個通用化的程序，覆蓋了主要的審計領域，其目的是供內部審計人員在其未來的內部控製審計工作中作為參考。本審計程序僅適用於一般的針對企業內控製度的審計而非其它特殊目的的審計。
本審計程序的編製是基於以下五項基礎：
內部審計遵照國際內審實務標準施行
內部審計人員會盡量遵照國際內部審計實務標準。此標準代表國際最佳實務的共通原則，遵行此項標準有助於內部審計工作質量的提高與規範。
被審計領域的計算機使用程度已經確定
現代企業已經在日常運作的各個領域廣泛使用計算機。在不同的計算機使用程度下，即使審計的控製目標不會改變，具體的審計程序也會發生較大的變化。所以，內部審計人員應在審計工作開始前確認被審計企業使用計算機進行業務操作和管理的程度，並且確認計算機使用的程度在審計複核期內沒有改變，並根據計算機使用的程度考慮使用適當的審計技術，以及是否需要另行進行專門的計算機信息係統控製審計。

其中《國家審計風險的控製和防範》摘要：
入世促進進一步完善市場機製，十六大提出建設政治文明，已經並且還將對國家審計的發展產生積極地推動作用。除了對一般審計業務發展產生影響外，甚至可能推動對審計體製、審計立法等深層次問題的研究解決，進而引發國家審計製度在新的發展階段的重構。審計事業必將與社會文明進步同步發展。與此同時，國家審計的風險問題已然顯現，並引起多方關注，而且還將引發更多的國家審計風險，需要我們認真對待，加快探索和研究控製和防範風險的方法和途徑。
一、國家審計風險的特性分析
審計風險通常是指外部審計的風險。現在大多數審計風險研究的文章，從給審計風險定義的概念，或引用國外研究的概念，以及由此所進行的分析、論述，都可以看出，它指向的是社會審計風險，而非國家審計風險。

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