編製財務報告流程圖(doc 7頁)

編製財務報告流程圖內容提要：
1.風險
（1）F1地區公司合並報表數據不完整、不準確；種類不齊全、不完整（K）
2.控製措施
1）F:地區公司合並報表數據不完整、不準確；種類不齊全、不完整
（1）F1.1K財務資產處會計資金科相關負責人對財務報告的以下內容進行審核： - 財務會計報表的格式是否符合要求，內容和項目是否完整 - 財務會計報表數據是否真實、準確、完整和及時 - 財務會計政策的運用是否符合國家和股份公司的規定 - 當期重大和特殊的經濟業務事項在財務報告中是否得到了充分地反映 -對涉及中國準則與國際準則和美國準則的會計報表的調整事項是否調整準確 - 確認是否達到了披露的要求 - 財務情況說明書內容是否真實反映了企業當期的實際情況，應當說明和披露的事項是否完整
（2）F1.2K每月月末，業務單元的財務負責人隻有在確認係統中已完成當月“憑證封存”操作，並在《地區公司財務會計報告審核情況記錄表》上簽字確認後，才能向股份公司報送報表。
（3）KA1地區公司各報表管理崗需對上報股份報表的公式（取數公式、計算公式、校驗公式）進行單一或批量導入變更時，財務部門負責人根據公司的財務報告政策以及核算和管理需要在係統中對該變更進行審批後生效。
（4）KA2地區公司上報總部報表的修改權限（公式修改、格式修改）與變更審核權限不能由同一用戶同時擁有。

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