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會計專業技術資格考試中級經濟法考前串講及複習題(4)

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會計專業技術試題
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會計專業技術, 技術資格, 資格考試, 經濟法, 考前

會計專業技術資格考試中級經濟法考前串講及複習題(4)內容簡介

會計專業技術資格考試中級經濟法考前串講及複習題(4)

（四）某企業以白酒生產為主，適用33％的所得稅稅率，全年銷售收入9400萬元，年終進行所得稅納稅申報時，計算的全年應納稅所得額為1050萬元，扣除l～11月份預交的所得稅240萬元，年終應補交所得稅106．5萬元。經稅務機關查證，發現以下問題：
1．本年2月份購入並投入使用的固定資產，18lickc新利 124萬元，預計淨殘值4萬元，稅法規定
按5年的直線法計提折舊；本單位會計直接作管理費用一次從收入中扣除。
2.全年實際計入成本費用的工資及提取的職工福利費、職工教育經費、工會經費共600萬元。該企業職工500人，稅務機關核
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