某公司費用報銷宣講(PPT 56頁)

第一節費用報銷
職責
各部門或部門經辦人負責取得費用報銷單據，對其合法性、
完整性、合理性、真實性、及時性負責，並按規定報上級審批。
財務部負責審核各項費用報銷業務內容及票據的合規性、
金額的準確性、審批手續的完整性，辦理各項費用報銷業務。
總原則
依據公司的年度經營總目標，財務部會同各部門編製年度、
季度、月度費用預算，經行政辦公會批準後執行。
各部門在費用預算內控製開支，經財務總監審批後支付。
超預算的費用支出由總裁審批，財務部逐一登記備查。
差旅費
出差人員將出差票據粘貼在《票據粘貼單》上，填寫《差旅費報銷單》，
並附《出差單》，乘坐飛機者還須附《飛機乘坐審批單》。
經相關領導初審、財務部費用會計審核、財務總監審批或會簽後，
費用會計製作憑證，衝抵借款或出納付款。
差旅費審批權限
總裁的差旅費，由財務總監審批。
副總裁的差旅費，由總裁審批。
部門長、總監的差旅費,由管線領導審批。
普通員工的差旅費，由部門長審批。
標準說明：
特區：指北京、深圳、廣州、杭州、上海；
住宿費憑住宿發票按標準限額報銷；
交通費與夥食費按標準限額補助，不再另行報銷定額同城車票；
火車硬席指普通列車硬座、硬臥，動車與高鐵二等座；
以上級別根據公司職級表確定。
坐飛機注意事項：
嚴格控製乘坐飛機範圍。出差前須填寫《飛機乘坐審批單》，
陳述乘機原因，並按下述審批流程辦理。
部長級別乘坐飛機由管線領導審核，財務總監審批。其他人員
（主管及以下人員）乘坐飛機由部門長審核，管線領導審批。
乘飛機往返機場憑民航專線車票報銷。
乘坐飛機費用低於可報銷標準的，不需事前審批。
乘坐火車注意事項：
出差乘坐火車，每人每次憑票限額補助5元購票手續費。
客運高峰期（指春運、寒暑假、法定節假日），確需購買高價票的，
必須書麵說明情況，經管線領導審批後方可報銷超額部分手續費。
中層及以下人員出差，乘坐火車時間6小時以內的，乘坐硬座；超過6小時的，
可乘坐硬臥。乘坐火車達到硬臥乘坐標準乘坐硬座的，
按硬座車票價格的40%予以補助。晚上八時至次日淩晨七時之間在車上過夜6小時以上的
（含火車、汽車），不報銷住宿費，按50元/晚補助。
乘坐汽車注意事項
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