籌資與投資循環內部控製培訓(DOC 40頁)

一、了解內部控製
二、了解內部控製彙總表
三、了解內部控製設計——控製流程
四、評薦內部控製設計——控製目標及控製活動
五、確定控製是否得到執行（穿行測試）
——與日常借款有關的業務活動的控製
——與償還借款有關的業務活動的控製
——與籌資預算有關的業務活動的控製
——與信貸情況表有關的業務活動的控製
——與借款差異調節表有關的業務活動的控製
——與財務費用有關的業務活動的控製
——與長期股權投資有關的業務活動的控製
——與日常交易性金融資產有關的業務活動的控製
——與交易性金融資產差異核對有關的業務活動的控製
——與月度交易性金融資產報告有關的業務活動的控製
——與交易性金融資產後續計量有半業務活動的控製
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