企業現金流量表分析知識培訓(DOC 26頁)

第一節 現金流量表的結構與作用
一、現金流量表的涵義
二、現金流量表的結構
〔一〕現金流量表的根底
〔二〕現金流量表的結構
1、表頭
2、根本內容〔主表〕
3、補充資料
三、現金流量表的作用
〔1〕有助於了解企業現金的流轉情況，全麵揭示企業財務狀況
〔2〕有助於揭示評價企業的支付能力、償債能力和經營周轉能力
〔3〕有助於分析識別企業收益質量及影響現金流量的因素
〔4〕有助於預測企業未來的現金流量
第二節 現金流量表工程分析
一、經營活動產生的現金流量
〔一〕經營活動流入的現金
〔二〕經營活動流出的現金
二、投資活動產生的現金流量
〔一〕投資活動流入的現金
〔二〕投資活動流出的現金
三、籌資活動產生的現金流量
〔一〕籌資活動流入的現金
〔二〕籌資活動流出的現金
四、不涉及現金收支的理財活動與企業的現金流量分析
五、現金流量表工程分析的其他考前須知
第三節 現金流量表結構分析
一、縱向結構分析
〔一〕現金流入縱向結構分析
〔二〕現金流出縱向結構分析
〔三〕淨現金流量縱向結構分析
二、橫向結構分析
第四節 現金流量表比率分析
一、盈利質量分析
〔一〕盈利現金比率
〔二〕再投資比率
〔三〕經營現金流入量對主營業務收入的比率
〔四〕經營活動現金流量淨額與營業利潤的比率
〔五〕投資活動現金流量淨額與投資收益比率
二、籌資與支付能力分析
〔一〕外部融資比率
〔二〕強製性現金支付比率
〔三〕到期債務本息償付比率
〔四〕現金償債比率
〔五〕現金股利支付率或利潤分配率
〔六〕每股現金流量
〔七〕每股經營活動產生的現金流量淨額與每股淨收益的比率
〔八〕淨現金流量與流動資產淨增加額比率
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