貨幣資金與應收賬款(PPT 46頁)

內容摘要
一、貨幣資金
1、現金（庫存現金）
1）現金的使用範圍：
（1）職工工資、津貼；
（2）個人勞務報酬；
（3）根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；
（4）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；
（5）向個人收購農副產品和其他物資的價款；
（6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
（7）零星支出；
（8）中國人民銀行需要支付現金的其他支出。
2）現金管理
我國對現金管理的主要規定：
（1）規定使用現金收付的範圍；
（2）規定庫存現金的限額；
（3）不準坐支現金，即不準以收抵支，而應將
現金收入和現金支出的業務分開；
（4）錢賬分開，即現金出納和會計記賬分開；
（5）嚴格現金收支憑證手續，經常核對現金與
帳簿記錄是否相符。

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