企業業務流程重組的研究報告(doc 11頁)

企業業務流程重組的研究報告目錄：
一、財務總部目前存在的問題或從財務總部角度發現的問題及解決思路
二、公司總部部門之間業務流程存在的問題
三、對《公司各部門查擺問題情況彙總》中涉及我部幾個問題的反饋意見

企業業務流程重組的研究報告內容提要：
業務流程重組對提高工作效率、明確崗位職責、控製經營風險、實現資源共享具有極為重要的意義。財務總部自去年10月份成立以來一直在有意無意中重組部門內部的業務流程，如明確了從總部到分公司和營業部的兩級18新利网址多少 體製；提出並逐步建立了“集中管理、獨立核算、三地辦公”的總部部門會計核算組織模式，相繼成立了財務總部深圳和北京分部等。這些措施在節約公司稅收成本、提高總部業務部門的會計信息質量等方麵都收到了極為明顯的效果。
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內部資金調撥效率較低，尤其是清算資金從總部劃回營業部時。營業部每調回一筆清算資金在總部至少要經過5道審批環節，如果將確認傳真和公司領導審批包括在內則需7道審批環節，已超過了最低風險控製的需要。這些環節可劃分三大類即財務總部審批、公司領導審批、清算總部審批，所以這一問題不僅僅涉及到財務總部。為提高清算資金調撥的效率我們將與清算總部進行協商，在控製風險的前提下盡可能地簡化審批環節。
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費用審批不嚴，存在一定的漏洞。公司去年機構整合後，費用報銷及總部本級核算工作由原會計部劃歸到了財務總部，由於一段時期以來忙於核算組織的調整和業務部門核算的規範，我們對費用報銷的程序基本上沒有進行調整。沿用的費用報銷基本程序是：各部門總經理或被授權人審批後直接由費用會計審核做帳、出納付款。這一程序少了通行的報銷前財務總部的審核環節，使一些問題未能在報銷前解決，致使報銷過程中存在諸多漏洞。從今年7月10起我們已經完善了報銷程序，即在報銷單據提交費用會計前先由指定人員審核。由於這一程序剛剛實施，個別員工覺得不便，有一些怨言，但我們認為這一環節是完全必要的，有利於我們及時發現費用報銷中存在的問題。

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