證券公司的業務有關問題的指導意見(doc 31頁)

證券公司的業務有關問題的指導意見目錄：
第一部分 關於本次發行上市的主要事項
第二部分 關於發行人的財務會計資料
第三部分 關於發行申請文件及有關程序性問題
第四部分 其他還需提請中國證監會關注的問題

證券公司的業務有關問題的指導意見內容提要：
證券公司從事股票發行主承銷業務有關問題的指導意見
一、證券公司從事股票發行主承銷業務包括主承銷首次公開發行股票、上市公司向原股東配售股票（以下簡稱“配股”）和向全體社會公眾發售股票（以下簡稱“增發”）。
二、擔任股票發行主承銷商的證券公司（以下簡稱“證券公司”），應當遵循勤勉盡責、誠實信用的原則，認真履行盡職調查義務，負責向中國證券監督管理委員會（以下簡稱“中國證監會”）推薦發行人，並對所出具的推薦函、盡職調查報告承擔相應的責任。
對於需要輔導的發行人首次公開發行股票，證券公司應在推薦函中說明內核情況並填報核對表（見附件一）；對於主承銷上市公司配股、增發，應出具推薦函、盡職調查報告（見附件二），並填報核對表（見附件三）。
三、證券公司應指導發行人建立規範健全的法人治理結構，確保發行人全體董事充分了解其應遵守的法律、法規及所承擔的相關責任，為發行人的股票發行提供切實可行的專業意見及良好的顧問服務。
對於主承銷首次公開發行股票及進行重大重組的上市公司增發或配股的，證券公司還應當按照有關規定履行其對發行人的發行上市輔導義務。

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