業務管理及管理知識核算分析(PPT 59頁)

業務管理及管理知識核算分析(PPT 59頁)目錄：

第一節 商業銀行係統內往來業務的核算
一、係統內往來與係統內資金清算
二、係統內往來資金彙劃與清算的核算
第二節 現代化支付係統的核算
一、現代化支付係統概述
二、大額實時支付係統
三、小額批量支付係統

業務管理及管理知識核算分析(PPT 59頁)簡介：

一、係統內往來與係統內資金清算
（一）係統內往來的概念及意義
係統內往來是指同一銀行係統內各行處之間由於辦理支付結算、資金調撥等業務，相互代收、代付而發生的資金賬務往來，包括商業銀行內往來和人民銀行係統內往來。係統內往來事商業銀行之間跨係統往來的基礎。
社會資金的往來運動最終要體現在銀行間的資金劃撥上，當資金結算業務發生時，必然要通過兩個或兩個以上的銀行才能完成。係統內往來業務發生時，資金並沒有實際劃撥，而是通過相互記賬的方式核算，同時相互代收、代付而產生的資金存欠必須及時清算。
（二）係統內資金清算
係統內資金清算是指對由係統內資金調撥、劃撥支付結算款項等業務引起的係統內行處間的資金往來按照一定的清算模式進行實際資金劃轉的過程。係統內資金清算通過各級行處在上級管轄行開立的備付金存款賬戶辦理。
係統內資金清算使用各行自行開發的係統內資金彙劃清算係統，未建立係統的商業銀行及其他金融機構通過人民銀行的現代化支付係統或建有係統的商業銀行轉彙辦理。

二、係統內往來資金彙劃與清算的核算
（一）處理流程：
經辦行：辦理結算和資金彙劃業務的行處（發報行、收報行）
清算行：在總行清算中心開立備付金賬戶的行，負責辦理轄屬行處款項清算，各直轄市分行和二級分行、省分行營業部均為清算行。
總行清算中心：辦理係統內各經辦行之間的資金彙劃、各清算行之間的資金清算及資金拆借、賬戶對賬等賬務的核算與管理。
清算賬戶：清算行在總行清算中心開立備付金賬戶，總行清算中心每天根據各行彙入彙出資金的情況從該清算行備付金賬戶中付出或存入，來實現資金清算；各支行在上級管轄分行清算中心開立備付金賬戶，用於經辦行與清算行或轄內支行之間的資金清算；省區分行在總行清算中心的備付金賬戶不用於彙劃款項清算，隻用於辦理係統內資金調撥及利息的彙劃。

..............................