貴港市廣播電視大學現金管理製度分析(doc 2頁)

貴港市廣播電視大學現金管理製度分析內容提要：
為了貫徹實施國務院《現金管理條例》和中國人民銀行《現金管理暫行條例實施細則》，加強我校現金管理，確保我校現金收付業務過程的安全。結合我校情況，特製定本規定。
學校設置出納員主管現金收付業務和保管工作，並嚴格執行《現金管理條例》和《現金管理暫行條例》實施細則。
1、按三至五天的日常零星開支所需核定庫存現金限額。如超過的，必須於當日下班前交存開戶銀行，不得坐支現金。
2、每天業務終了時，出納員必須填製“現金日報表”，並結出現金餘額，核對帳款相符。不得以任何憑證或白條抵頂庫存現金。
3、不符合現金開支的款項，必須通過銀行結算。
4、購置國家規定的專項控製商品，必須采取轉帳方式，不得使用現金。
5、超過現金限額支付的款項，開出現金支票給收款人到銀行提款，經領現金人員需在現金支票背書簽章。
6、每個月至少由會計主管抽查一次庫存現金，並登記“現金抽查情況表”，及時處理抽查結果。
7、發生責任事故，造成庫存現金短款或違反現金條例被銀行罰款，應追究當事人的經濟責任。
8、現金大額存款或提款，必須派專車，特殊情況大額現金不能及時送銀行的，必須報告有關部門，采取防範措施。

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