上市財務規範與準則培訓資料(doc 44頁)

內容摘要
各位董事、監事，大家好！
中國證監會貴陽監管局根據中國證監會證監公司字[2005]147號關於發布《上市公司高級管理人員培訓工作指引》及相關實施細則的通知的要求舉辦本次培訓，目的是進一步規範上市公司高級管理人員執業行為，促使上市公司高級管理人員在認真掌握有關法律、法規和規範的基礎上，不斷提高自律意識，推動上市公司規範運作。在上市公司規範中，財務規範是主要內容，也是證監會監管的核心，財務所反映的是企業經濟活動、經濟行為的整個過程，證監會對上市公司的監管，大部分反映在對財務規範的檢查中，如證監會關於發布《上市公司檢查辦法》的通知（證監發[2001]46號）第五條 巡回檢查是例行的合規性檢查，檢查的主要內容包括：
（一）信息披露的真實性、準確性和完整性；
（二）公司治理結構的規範性；
（三）公司的獨立性，主要檢查上市公司與控股股東在人員、財務、資產等方麵的分開情況；
（四）18新利网址多少 和會計核算製度的合規性；

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