某公司或有事項內部控製製度(doc 2頁)

某公司或有事項內部控製製度內容提要：
第一條 或有事項是指過去的交易或事項形成的一種狀況，其結果須通過未來不確定事項的發生或不發生予以證實。常見的或有事項有：商業票據背書轉讓或貼現、未決訴訟、未決仲裁、產品質量保證(含產品安全保證)及服務質量保證等。
第二條 雖然或有事項本身具有不確定性，但如果不重視，不在其很可能發生的情況下加以控製，很容易使企業的經營情況和風險不能夠得到有效的分散規避及充分的披露，發生時將對企業的財務狀況產生突然的重大影響，使企業陷入經營被動的局麵。為了使或有事項能夠得到適當的注意和控製，特製定本製度。
第三條 票據背書轉讓或貼現：
1、對於商業票據背書轉讓或貼現，應在得到授權批準的情況下，金額5萬元以下（含5萬元）由下屬各店（控股子公司、分公司）經理以上領導批準；5萬元以上的大額背書轉讓或貼現由公司總經理批準，財務部予以辦理。
2、由專人登記商業票據背書轉讓或貼現明細帳，注明到期日，存入會計檔案，並在到期日後10日內向銀行查證是否已經承兌

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