公司零用金管理細則(doc 1頁)

公司零用金管理細則內容提要：
(一)有關零用金之設置劃分如下：
1.公司本部由財務部負責各單位之零星支付。
2.工地總務組負責設置零用金管理人員，盡可能由原有辦理總務人員兼辦，必要時再行研
討設置專人辦理。
(二)零用金額暫定，工地每月經常保持5萬元，將來視實際狀況或減或增，再行研辦。
(三)零用金借支程序如下：
1.各單位零星費用開支，如需預備現金，應填具零用金借(還)款通知單，交零用金管理人員，即憑單支給現金。
2.零用金之暫支，不得超過1000元，特別事故者應由企業部經理核準。
3.零用金之借支，經手人應予一星期內取得正式發票或收據加蓋經手人與主管之費用章後，交零用金管理人衝轉借支，如超過一星期尚未辦理衝轉手續時得將該款轉入經手人私人借支戶，並於當月發薪時一次扣還。
(四)零用金保管及作業程序如下：
1.零用金之收支應設立零用金帳戶，並編製收支日報送呈經理核閱。
2.零用金每星期應將收到之發票或收據，編製零用支出傳票結報一次，送交財務部。3.財務部收到零用金支出傳票後，應於當天即行付款，以期保持零用金總額與周轉。

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