某集團公司小型基建與大修工程審計製度(doc 7頁)

某集團公司小型基建與大修工程審計製度內容提要：
工程項目審計，應當檢查和核實下列情況：
（一）工程項目立項審批情況；
（二）工程投資規模、建設標準的合規性；
（三）合同管理、招投標、監理製的執行情況；
（四）工程造價、財務收支及物資采購情況；
（五）工程竣工決算情況；
（六）工程竣工驗收、工期、質量、安全及完工後評價情況。
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合同管理製：
1．合同的簽訂和管理是否符合《合同法》及集團公司的有關規定；合同條款是否齊全；重大設計變更是否簽訂了相應的補充合同；
2．企業監察、審計等部門是否按規定參加重大項目合同的談判、會簽等工作；
3．合同價款的確定是否符合國家及集團公司的有關規定，采用招標的項目，其合同價是否與中標價一致；
4．工程項目分包情況是否在承包合同中明確；是否存在違規分包、轉包行為。
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工程造價審計：
1．工程量的核定是否依據竣工圖、設計變更單和現場簽證等資料，並符合國家統一規定的計算規則；工程單價的確定是否符合招投標文件規定及施工合同的有關條款；
2．工程進度款結算是否依據已完成並經核實的工程量；
3．重要隱蔽工程驗收、工程竣工驗收是否邀請審計人員參加，是否采取隨機抽樣等方式對隱蔽工程進行檢查。

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