現金流量與營運資本管理培訓課件(ppt 134頁)

主要內容
現金流量懷勞動資本管理基礎
營運資本管理
融資學基礎
現金流量表及現金預算

期望
現金和現金管理範疇
現金管理的職責
公司財務運作的核心是什麼？與現金管理的關係？
課程內容
營運周期▽=有變化的資產負債表賬戶
營運資本
營運資本來源
營運資本所需
淨現金
營運資本融資策略
企業為什麼會出現資金周轉危機
為什麼出現資金周轉危機？
為什麼出現周圍危機
避免現金危機
營運資本分解
非主要項目的處理方法
平均營運資本天數
營運資本控製中的環節
應收賬款管理
平均收款期ＶＳ應收賬款天數
案例：艾維公司收賬時間和應收賬款天數
平均收款期
ＤＳＯ計算
ＤＳＯ詳細計算
各種ＤＳＯ計算方法的優劣
降低應收周轉率----信用管理
存貨管理
存貨管理----ABC控製法
平均存貨投資報告
平均存貨投資流量表
應付款管理----有利的采購條款
何時取得商業折扣
商業折扣公式
平均應付期計算的現金流出
其他影響企業變現能力的因素
營運資本和業績評估
借雞生蛋
資本結構與杠杆比率
案例看杠杆效應
債權融資與股權融資的比較
啄食順序理論(PeckingOrderTheory)
商業信用(TradeCredlit)
商業信用(TradeCredlit)－買方信用融資
商業信用(TradeCredlit)－買方信用成本
商業信用(TradeCredlit)－賣方信用融資
商業信用(TradeCredlit)－賣方信用的條件
信貸融資(CredlitFinancing)
信貸融資(CredlitFinancing)-銀行信貸
信貸融資(CredlitFinancing)－銀行信貸
放貸時銀行的考慮
銀行貸款時的負麵因素
信貸融資(CredlitFinancing)－民間信貸
股權融資
股權融資－私募
短期融資方式
集團現金管理
現金管理的組織架構
現金管理的組織結架構
資金歸集（一）
資金歸集（二）
資金內部分配（一）
資金內部分配（二）
資金外部投資
銀行管理
銀行賬戶結構
目前中國銀行麵臨的挑戰
現金流量表分析
經營管理型現金流量表
經營活動的現金流量
經營活動的現金流量觀察重點
投資活動的現金流量觀察重點
投資活動的現金流量
籌資活動的現金流量
籌資活動的現金流量觀察重點
經營活動的現金流量明顯大於淨利潤的原因
經營活動的現金流量明顯小於淨利潤的原因
現金流量表結構組合分析
現金流量表綜合分析
現金流量表補充資料
現金流量和周轉的關係
現金流量表直接編製法
現金與利潤
間接法分析
現金預測及預算
短期現金預算
每日現金預算
現金預算的準備
預測現金支出

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