中小企業怎樣建立內控製度(doc 24頁)

中小企業怎樣建立內控製度目錄：
一、我國中小企業內控方麵存在的問題及原因分析…………1
（一）管理當局認識不足，對企業內部會計控製缺乏重視……1
（二）部分工作人員勝任能力不足……3
（三）忽視內部審計的監督機製……4
（四）內控製度不健全，職責分離不明確……6
二、完善中小企業內部控製製度的對策……7
（一）優化內部控製環境，提高管理者的內部控製意識……7
（二）完善內部控製製度的設計，為其有效實施提供基礎……7
（三）“以人為本”，全麵實行人員素質控製……8
（四）明確控製重點，實現職務分離和授權批準控製……9
（五）加強企業內部審計控製，建立相應的監督機製……10
（六）提高內部控製製度的執行水平，完善考核激勵機製…10

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