某集團公司內部審計操作規程細則

廣東省某集團有限公司

內部審計操作規程細則

第一章 總則

第一條為了實現審計工作法製化、製度化、規範化，根據《中華人民共和國審計法》和審計署《關於實施審計工作規程的若幹規定》，結合廣東省某集團有限公司（以下簡稱某集團公司）工作實踐，製定本規程。

第二條本規程是某集團公司監察審計部辦理審計事項的準則，審計人員必須遵循本規程。

第三條本規程的內容包括審計人員在實施審計項目過程中的審計準備、審計實施、審計終結、審計意見和決定的執行，以及審計檔案管理。

第二章審計準備

第四條確定審計事項

某集團公司監察審計部應根據當年的年度審計計劃和本單位領導臨時交辦的任務確定審計事項。

第五條 組成審計
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