某電力做的經營計劃與預算管理流程課件(PPT 98頁)

經營計劃/預算流程的目的及原則
戰略規劃與經營計劃具有區別
經營計劃和預算緊密聯係又有所側重
經營計劃和財務預算是協調公司本部、業務單位和個人目標的關鍵管理流程
經營計劃和預算流程的最佳做法
經營計劃和財務預算流程的主要業務活動及最終成果
通過協調多個部門的運作，完成公司的統一經營規劃
高層領導、規劃和預算部門及業務單位具有不同的責任和分工
總公司下達初步的期望業績指標
目標設定需要經過層層分解和溝通在組織上下達成共識
在高層目標設定會後，業務單位領導通過互動模式向分屬單位的關鍵業績指標下達期望水平
各業務單位製定經營計劃及財務預算
經營計劃是細化戰略舉措的行動計劃
業務單位製訂經營計劃/預算應該包括六大部分
1.業務單位戰略規劃及第一年目標概述
業績目標對於製訂經營計劃至關重要
2.主要經營業績指標及計劃
3. 為實現業績目標需采取的關鍵性經營舉措(2/3)
3. 為實現業績目標需采取的關鍵性經營舉措(3/3)
4.製定縮小與公司總體業績目標差距的舉措
5.對經營計劃/預算的實施進行風險因素分析
6.經營/預算計劃主要表格
年度預算報告
彙總/質詢/討論/修改業務單位計劃
年度預算質詢會–會議規則
年度預算質詢會–會議議程及目的
批準各業務單位計劃
業績合同不但包括業務經營應該達到的定量成果，還包括個人應該達到的定性指標
月度/季度/年度經營業績考核及半年修訂計劃
經營業績審核會前需要準備四份材料
月度業績報告內容（按業務分）
業務單位經營業績的差異報告舉例
經營業績審核會應當在組織的各個層級開展，致力於解決問題並共同製訂行動計劃
組織業績考核結果應當與個人表現掛鉤，並體現在18新利真人网 管理中的獎懲機製
某歐洲電力企業的計劃、預算和業績考核職能集中在一個部門
規劃和業績管理部門是三大關鍵職能的組織者
負責協調計劃、預算和業績考核的密切連接
規劃、預算和業績考核職能的職責分工和能力要求
崗位說明－規劃和業績管理部門負責人(1/2)
崗位說明－規劃和業績管理部門負責人 (2/2)
江蘇電力經營計劃/預算管理評估結果
經營計劃和預算流程評估－1.下達政策和初步目標
經營計劃和預算流程評估－ 1.下達政策和初步目標
經營計劃/預算流程評估－2.製訂
經營計劃/預算流程評估－3.質詢
經營計劃/預算流程評估－4.批準
經營計劃/預算流程評估－5.考核
江蘇電力經營計劃和預算管理與最佳作法差距產生的主要原因
江蘇電力的計劃和預算管理應關注以下幾各方麵
江蘇電力近期內應該側重政策製定和流程改進
18新利网址多少 流程最佳做法及診斷
財務職能的發展可分為四個層麵
財務部門有六大任務
最佳作法財務部門對自己的使命和職責非常明確
財務控製包括控製成本、支持運營和投資計劃以及評估財務業績
最佳做法公司擁有獨特的財務控製能力 （1/3）
最佳做法公司擁有獨特的財務控製能力 （2/3）
最佳做法公司擁有獨特的財務控製能力 （3/3）
有三種維持子公司財務控製的可能方法
在收支兩條線的指導思想下，總公司和分公司之間可以有多種管控模式
資金管理包括管理資金的使用和來源
資金管理中有兩種杠杆需要同時管理
確定資金需求量的三步最佳做法流程
各部門都明確了解各自的作用和職責
而且有配套的組織結構來促進流程管理
最佳做法現金集中調劑程序
在現金管理上的角色與職責劃分明確
並有嚴格的數據采集最後期限, 以促進管理層決策
18新利网址多少 涉及資本結構管理、財務風險管理和權益投資管理
賬目和工資單、稅收和特殊項目的最佳做法
財務總監在製定、實施財務戰略和公司遠景目標方麵起到極為關鍵的作用
財務總監應適當分配時間，以最大限度地創造價值
根據財務的三大類主要職能，江蘇電力的診斷結果如下
江蘇電力一般會計能力評估結果(1/2)
江蘇電力一般會計能力評估結果(2/2)
江蘇電力管理報告評估結果
江蘇電力財務服務評估結果(1/2)
江蘇電力財務服務評估結果(2/2)
江蘇電力資金管理評估結果
江蘇電力戰略適應性評估結果
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