金融衍生業務管理及管理知識分析情況表(PPT 91頁)

金融衍生業務管理及管理知識分析情況表(PPT 91頁)目錄：

一、報表說明
二、交易賬戶與銀行賬戶
三、名義本金和重估市值
四、結構性存款
五、報表說明
六、賬麵價值與市場價值
七、市場風險概述
八、市場風險的計量方法
九、外彙風險分類

金融衍生業務管理及管理知識分析情況表(PPT 91頁)簡介：

銀行賬戶與交易賬戶定義
交易賬戶—為交易目的或規避交易賬戶其他項目的風險而持有的可以自由交易的金融工具或商品頭寸
銀行賬戶—為非交易目的持有的,為相對應的表內資產/負債進行套期保值持有的合約

交易賬戶與銀行賬戶
套期--原則上與被套期的資產/負債利率、金額、期限、派息日期應盡量匹配
銀行賬戶中需要套期的資產/負債必須是銀行賬戶，例如貸款和銀行賬戶中的債券投資等
如果不是明確地指出是用作對表內指定的資產/負債進行套期，都應分類為交易賬戶

交易賬戶和銀行賬戶
劃分銀行賬戶和交易賬戶的目的
-準確計算風險資產的基礎
-準確計算資本充足率

交易賬戶內控要求
關注市場風險、流動性風險和策略風險等
國際標準要求交易賬戶必須嚴格以市場價值反映
從事交易賬戶活動，銀行應有明確的交易策略、頭寸管理政策和程序、風險管理方法、計價能力等

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