某投資集團內部審計管理製度(doc 6頁)

某投資集團內部審計管理製度目錄：
一、總 則
二、審計機構和人員
三、審計對象、範圍和依據
四、審計種類和方式
五、內部審計的主要職權
六、內部審計工作程序
七、審計檔案製度
八、獎勵與處罰
九、附 則

某投資集團內部審計管理製度內容提要：
第一條 為了加強公司內部審計監督，使審計工作製度化、規範化，根據國家有關審計工作的法律、法規，結合公司實際情況，特製定本製度。
第二條 內部審計機構：——投資集團有限公司審計監察部。公司將根據發展規劃，逐步形成多層次、多功能的審計監督體係。
第三條 內審人員應具有一定的政治素質、具備相應的審計專業職稱、專業知識和審計經驗。
第四條 內審人員必須依法審計、忠於職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公，不濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守。公司應對審計人員工作進行獎勵和處罰。
第五條 內審人員按審計程序開展工作，對審計事項應予保密，未經批準不得公開。
第六條 內審人員依法行使職權，受法律保護，任何部門、個人不得阻撓和打擊報複。
第七條 內部審計的對象：
1. 公司本部有關部門；
2. 公司全資子公司、分公司及控股公司；
3. 公司參股企業的派駐人員；
4. 公司總裁認為需要檢查的其他事項。
第八條 內部審計範圍：
1. 與財務收支有關的經濟活動；
2. 財務計劃的執行情況；
3. 公司資產的使用、管理及保值增值情況；
4. 基建工程預、決算的真實合法性；
5. 國家財經法律、法規執行情況；
6. 公司及下屬企業主要領導離任的經濟責任；
7. 配合國家審計機關和會計師事務所對公司的審計；
8. 其他與經營有關的事項。

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